随着经济的发展，民营中小企业已发展成为国家的重要支柱，在国家经济和社会生活方面都占有举足轻重的地位。相应地，中小企业银行融资问题也日益凸出，成为相关各方都必须面对和研究的一个重要课题。笔者对中小企业的发展现状、发展趋势、融资特点及融资现状和成因进行了深入分析，并从中小企业自身、商业银行、社会、政府几方面分析、探讨，提出中小企业、商业银行和政府部门多方联手解决中小企业银行融资难、融资不畅的对策与建议，共同构建良好的中小企业银行融资机制和环境。

　　一、中小企业发展现状及发展趋势

　　(一)中小企业发展现状

　　在发达国家，中小企业占企业总数的97%，在社会就业和经济贡献度方面都超过50%。目前,美国、日本等国都已经把中小企业视为其经济发动机和社会进步的稳定器，将其提高到战略地位发展。

　　在我国，中小企业也占有越来越重要的地位。目前，我国在工商部门注册的中小企业已超过800万家,加上微小企业和个体工商户则达到6000多万家，占全国企业法人总数的99%，其工业总产值、销售收入、实现利税和出口总额分别约占全国总量的60%、57%、40%和60%；其所提供的就业岗位占全国城镇就业岗位总数的75%，转移农村富余劳动力占全国农村劳动力的26.8%；在全社会固定资产投资构成中，中小企业投资占投资总量的65%，对国民经济GDP的贡献率达63%，对工业增加值的贡献率达74%，对全社会就业的贡献率超70%。

　　(二)中小企业发展趋势

　　与大企业、特大企业相比，中小企业在某些方面具有天然的优势：

　　一是创业优势。中小企业作为市场中的前沿群体,成立手续较为简单，一个人或者几个人只要有少量启动资金，有创业精神，有抵御风险的勇气，就可以创办小型企业。

　　二是数量优势。中小企业作为经济发展的神经末梢，是一个国家经济发展的基础。他们数量庞大,相互依存又相互竞争，在竞争中又相互发展壮大,如今的许多大型企业就是由以前的中小企业发展而来。

　　三是创新优势。因为中小企业数量众多，所以他们也面临着比大型企业更强烈的生存危机。为此，中小企业就不断进行创新，以求在竞争中立于不败之地。在日本，50%以上的企业技术创新是由中小企业进行的，大企业只完成其余的部分。

　　四是就业优势。一般说来，中小企业，特别是小企业，是劳动密集型企业，在增加就业方面的作用很大，等量的资金投入，中小企业可以比大型企业创造出更多的就业机会。

　　正因如此,从目前发展情况看，无论是在国内国外还是在省内省外，中小企业地位的重要性有进一步加大的趋势。

二、中小企业银行融资现状和成因

　　据国家统计局统计，截至2005年四季度，我国中小企业融资景气指数不到80,80%以上的企业表示流动资金状况比较紧张或没有变化,造成企业流动资金持续紧张。

　　到2006年上半年,根据中国银监会提供的数据，我国重要银行业金融机构中小企业贷款余额2.64万亿元，比年初增加1412亿元；授信中小企业数量为77.86万户，比年初增加1.59万户。

　　考虑到中小企业户数自然增长因素,从全国范围来看，中小企业贷款难因素并没有得到很大缓解，中小企业融资困难的状况依然严峻。中小企业银行融资难是由多方面的原因共同造成的：

　　(一)中小企业自身方面

　　一是中小企业存在先天不足因素。中小企业规模小,有效资产不足，抵押担保难落实，抗风险能力较弱，以致出现银行“慎贷”、“惜贷”、“恐贷”的现象。

　　二是中小企业财务管理水平不高。很多中小企业仍停留在家族式管理的层面上，财务管理不够规范,信息不透明,增加了银行对企业财务真实数据的审查难度，银行经营面临的风险较大,增加了中小企业贷款难度。

　　三是部分中小企业信用法制观念淡薄，信用观念差，个别中小企业逃债、赖账现象经常发生，影响了中小企业整体的信用形象。

　　(二)商业银行方面

　　一是现行银行贷款体制不利于中小企业贷款融资。目前国有商业银行贷款审批权限过于集中，贷款权限一般被上收到省分行一级甚至总行,基层行缺乏自主决策权，审批手续烦琐、审批周期长,与中小企业用款时间急、频率高、数额小的市场需求脱节，与其求贷意向错位。

　　二是严格的信贷责任追究制度与贷款经营中的客观风险相悖。目前,防范信贷风险、防止不良贷款产生成为银行运营的重要目标。各银行责任风险管理制度普遍强化，并且实行严格的责任追究制，制约了信贷人员营销贷款的积极性。

　　三是国有商业银行放贷习惯对中小企业不利。商业银行一般倾向于向大型企业、大型项目发放贷款。大型企业贷款量大，银行的单位贷款成本相对较低；而中小企业申请的每笔贷款数额不大，但发放程序、经办环节，如调查、评估、监督等都与大型企业贷款大致相同，若贷款的中小企业数量增多，必然导致银行的贷款单位交易成本和监督费用上升。在市场经济作用下，银行出于利润最大化的目的，倾向于向风险小、利润大的大型企业投放，而对中小企业“惜贷”。

(三)社会方面

　　一是社会总体信用环境还有待进一步优化。一些地方没有建立起规范的授信体系,全社会共同营造良好的信用氛围不浓，中小企业信贷风险较大。

　　二是法院对银行债权的保护能力低，银行在依法维护金融债权的过程中，费用高、成本大、执行难，“赢了官司输了钱”的现象多次发生，加剧了银行“恐贷”心理。

　　三、进一步发展中小企业银行融资的建议和对策

　　(一)中小企业方面

　　一是要苦练内功，走发展之路。要提高自己的银行融资能力，中小企业必须练好内功，以自身实力改变商业银行眼中的资信差、风险大的观点。

　　首先要建立现代企业制度，规范内部管理。要在经营体制和管理方式方面向现代企业靠近，国有中小企业要实行积极的退出战略，走重组改制之路；民营中小企业要引导资本社会化,改变家族式管理方式，健全各项制度，尤其是财务制度，规范财务管理，满足自己在贷款融资中的银行信息需求。

　　其次是要加强员工培训，提高团队管理能力。商业银行在贷款时，十分注重企业的发展潜力、管理水平，特别是团队管理能力。提高人的综合素质，将极大改变中小企业在商业银行的形象。

　　再次要强化信用管理。中小企业要注重自身信誉的积累,走诚信融资之路。中小企业要立足长远,增强财务信息真实性,按时偿还银行贷款,放弃恶意失信的行为，树立起守信用、重履约的良好形象。

　　二是要拓宽融资视野，走多元化融资之路。在现阶段，中小企业不能把融资希望完全寄托在贷款和银行方面，而应该放大融资的视角，走多元化融资之路。如变卖资产、利用应收帐款抵押和让收融资、适当出售企业股份、吸纳新资本融资、职工持股式集资等，开拓内源性融资；开展租赁融资、借用他人信用融资、典当、权证质押贷款，广结外源；此外，条件成熟的中小企业，还可尝试利用国际资源融资和寻求战略性私募融资。

(二)商业银行方面

　　一是要适当放权，降低贷款准入门槛。商业银行要切实深入实际,成立中小企业信贷业务部门，针对不同地区的经济特点、市场完善程度和发展趋势，改进贷款授权授信制度，下放贷款审批权限,简化审批程序，为中小企业提供方便快捷的优质服务。

　　二是要进行信贷创新。对中小企业贷款，商业银行在担保形式上，除传统的土地、房产抵押以及第三方担保外，积极试办无形资产抵押贷款、动产抵押贷款、仓单质押贷款、应收帐款质押贷款、个人委托贷款、自然人担保贷款、企业联保互保贷款、企业专利权质押贷款，并合理确定贷款期限，为中小企业融资扩大选择范围。

　　三是完善中小企业信贷的合理定价机制。商业银行应按照中小企业贷款的风险水平、筹资成本、贷款项目收益率、资本回报率等综合因素，实行差别利率和浮动管理,利率由过去的“千户一价”向“一户一价”转变，激活市场，以市场之手激发商业银行分支机构发展中小企业贷款的积极性和兴趣。

　　四是建立责任追究机制和考核激励的平衡机制。对中小企业贷款，商业银行一方面问责要区分主观原因和客观原因，避免一味的“不良则究”；另一方面，要科学考核和激励信贷营销人员,责权利对等，最大限度地调动信贷人员营销中小企业贷款的积极性，为中小企业贷款发展奠定基础。

　　(三)政府部门方面

　　一是进一步开放金融市场，引入中小银行竞争机制。总体看,目前国内银行业贷款营销竞争并不激烈，部分地区特别是县域经济,信贷市场基本被1-3家金融机构垄断，中小企业寻贷无门。当前，国家主管部门应加大新的中小银行、地方区域性银行、民营银行金融牌照发放力度，强化金融市场竞争，为中小企业贷款融资增加有效渠道。

　　二是优化融资环境。政府部门要积极创建“金融安全区”。在城乡国有、集体企业的改制过程中，政府应允许金融部门参与企业改制过程,防止企业借改制之机逃废银行债务。要加大执法力度，强化对金融债权的维护。同时，要建立健全中小企业征信系统，及时向社会各界公布所有企业信用状况，建立企业失信的惩罚机制。

　　三是要完善中小企业担保体系。第一，要建立区县一级的信贷担保机构。政府部门要结合中小企业的分布特点，加快区县一级信贷担保体系的建设，从制度上为银行规避金融风险、切实解决中小企业贷款难问题。同时，要鼓励建立商业化运作的中小企业信贷担保机构，由政府从政策上给予一定支持和优惠。第二，建立担保机构资本金补充制度。目前，绝大多数的担保机构都是政府出资建立的，以政策性扶持中小企业贷款融资为主要经营目的，依靠自身经营扩充资本能力，要求政府有关部门设立资本金补偿机制是十分必要的。

来源：兰州学刊2007年第3期

　　(三)政府部门方面

　　一是进一步开放金融市场，引入中小银行竞争机制。总体看,目前国内银行业贷款营销竞争并不激烈，部分地区特别是县域经济,信贷市场基本被1-3家金融机构垄断，中小企业寻贷无门。当前，国家主管部门应加大新的中小银行、地方区域性银行、民营银行金融牌照发放力度，强化金融市场竞争，为中小企业贷款融资增加有效渠道。

　　二是优化融资环境。政府部门要积极创建“金融安全区”。在城乡国有、集体企业的改制过程中，政府应允许金融部门参与企业改制过程,防止企业借改制之机逃废银行债务。要加大执法力度，强化对金融债权的维护。同时，要建立健全中小企业征信系统，及时向社会各界公布所有企业信用状况，建立企业失信的惩罚机制。

　　三是要完善中小企业担保体系。第一，要建立区县一级的信贷担保机构。政府部门要结合中小企业的分布特点，加快区县一级信贷担保体系的建设，从制度上为银行规避金融风险、切实解决中小企业贷款难问题。同时，要鼓励建立商业化运作的中小企业信贷担保机构，由政府从政策上给予一定支持和优惠。第二，建立担保机构资本金补充制度。目前，绝大多数的担保机构都是政府出资建立的，以政策性扶持中小企业贷款融资为主要经营目的，依靠自身经营扩充资本能力，要求政府有关部门设立资本金补偿机制是十分必要的。

来源：兰州学刊2007年第3期